企業管控模式淺析及特發集團企業 董事履職機制初探（上篇）
發布日期:2019/11/12 9:36:28 | 瀏覽次數:7612 來源:集團經營管理部企業管控模式淺析及特發集團企業
董事履職機制初探（上篇）
集團經營管理部
2019年是深圳國資國企綜合改革試驗和國家國企改革“雙百行動”的開局之年，是特發集團實現 “十三五”目標的關鍵之年。過去，在外部行業變化較為平穩、行業競爭沒有白熱化的情況下，特發集團總部能夠憑借專業知識水平高、企業經驗豐富的中高層，高效率高質量的作出決策。但在新的市場競爭環境下，集團各所屬企業的持續發展勢頭明顯，各企業所處行業關聯度低，專業化程度越來越高，企業對集團管控效率低下的詬病時有發生，維持現有管控模式難以為繼。目前，原屬企業董事會的絕大多數決策事項，由集團作為股東履行實質性審批，企業董事會基本處于形式上的運作狀態，未能真正發揮科學的分級決策作用。
為進一步深化改革，提升企業活力，集團經營管理部開展董事履職的分析研究工作，采用文獻研究、歸納推理、標桿法、對比法等方法，通過搜集、整理文獻，尋找標桿，結合集團實際情況，對比分析，由特殊具體的事例推導出一般原理，歸納總結出適合集團的經驗，通過現象發現問題并提出優化建議，旨在嘗試探索出一條適合特發集團實際情況，既能將屬于企業董事會決策的權力回歸企業，提升決策的專業水平，提高決策效率，又能落實國資監管要求，合法合規，保證國有資產保值增值的創新之路。
一、理論研究
（一）管控模式
目前比較流行的公司管控模式主要是按權力集中程度劃分，分成三類，權力集中程度從高到低排列分別是：運營管控型、戰略管控型、財務管控型。
（二）董事會建設
1、董事會的實質
（1）董事會的核心地位。股東享有了有限責任的益處，相應地在管理上就可能并且必須讓渡權力，由董事會行使公司管理的權利。董事制度方便了將公司管理權利賦予有能力的人，不愿意或能力不足的股東可以當甩手掌柜，董事制度由此成為公司廣納人才的有力方式。
（2）中國公司治理的制度性缺陷。在股東會、董事會和經理層之間的權責劃分上，現代公司法的基本原則是董事會中心主義，股東保留的公司管理權力需要事先明確列舉（通過公司章程或股東協議等），此外的全部公司管理權力默認配置給董事會行使，并由董事承擔相應責任，經理層的公司管理權力則完全來自董事會的授予。
中國現行的公司法對股東會、董事會、監事會及經理的權力分別進行了逐條列舉性的規定，看似清晰，實則混亂，不如明確一個董事會中心主義的職責劃分原則。因為缺乏“事實”董事的概念和相應法律事實，使公司中很多董事會的權力不能落到實處，不能有效地“治理”大股東或者控股股東的肆意操縱行為，董事會成為大股東的橡皮圖章，公司成為大股東“掠奪”的工具。
2、對董事會的認識誤區
（1）一股獨大、股東制衡與公司治理；
（2）股權分散與公司治理；
（3）外聘職業經理人與公司治理。
3、集團企業的董事會與公司治理
集團對所屬企業董事會的管理中最難的一個問題是如何既尊重所屬企業董事會的自主管理權力，又能夠實現集團的戰略管理意志。
4、董事的義務、責任（免責）及考核
（1）忠誠義務的著重點在于董事行為的目的和作出決策的出發點是否正確，是否為了公司的利益最大化；勤勉義務的著重點則是董事行為本身和作出決策的過程是否禁止和是否到位。
（2）董事的責任追究及免責:董事違反忠誠義務、謀求私利是無法免除其法律責任的，但是對于因疏忽等原因帶來的違反勤勉義務的情況，則有一些是可以免除責任的。
（3）集團公司對董事的考核
集團對所屬企業董事的考核。集團對所屬企業董事考核，有兩種類型：一是對集團以股東身份“推薦”出任所屬公司董事職務人員的考核，二是以股東身份推動所屬公司對其全體董事成員的考核。
（一）伯克希爾·哈撒韋公司。伯克希爾·哈撒韋公司是美國一家世界著名的保險和多元化投資集團，長期保持美國第一高價股的地位，是全世界最成功的“殼”公司，總部只有區區25人。巴菲特僅將資金調配、投資、重要的人事任命、尋找潛在的收購目標和年度報告的撰寫等最核心的工作集中于總部，最大程度實現了“職能精簡”，也減少了組織摩擦。
（二）淡馬錫。淡馬錫屬于新加坡財政部全資控股的企業，直接向財政部負責，是典型的國有控股的資產經營公司，每一名董事在不同領域都有各自的特長和經驗。1、所有權和經營權有效分離倚重于董事制度,淡馬錫董事會制度設計精細。2、淡馬錫董事會職權機制清晰完善。3、政府監管方式靈活。4、淡馬錫控股還存在一套完善的董事甄選和考核機制。一直倡導“能者居之”的人才理念。
（三）新興際華。新興際華集團作為首批國企改革試點的中央企業，以62 人的小總部有效支撐了一家員工總量8 萬人、資產總額1300 億元的大型企業集團。集團總部作為一個投資和戰略管理主體，只需做好四件重點事項：1、管戰略；2、管人；3、管財務；4、管考核和預算。
（四）中國核工業集團。中國核工業集團有限公司是中央直接管理的國有重要骨干企業，2013年國資委將中國核工業納入建設規范董事會試點范圍。董事會對股東負責，主要職責是定戰略、管團隊、議大事、控風險。
（五）寶鋼集團。寶鋼是國務院國有資產監督管理委員會監管的國有重要骨干中央企業，是國務院國資委選擇的第一批董事會試點的企業。寶鋼董事會通過職權的履行，發揮了“把方向、議大事、防風險、管團隊”四大重要功能，寶鋼董事會與經理層實現了決策機構與執行機構的分設，實現相互間的有機協同和互動，成為真正意義上的戰略決策型董事會。
（六）中糧集團。中糧集團是中國最大的糧油食品進出口公司，下屬上市公司數量多，存續資產和上市資產的關聯性較大，因此建立了國有資本投資公司，形成雙層董事會，將中糧集團總公司改組成國有資本投資公司，國有資本投資公司分為兩種不同的模式：國有資本投資管理、產業投資管理。
（七）深圳市國資委專職外部董事。深圳市國資委為適應市屬國有企業改革發展需要，加強企業董事會建設，規范專職外部董事管理，于2017年1月頒布了《深圳市屬國有企業專職外部董事管理辦法（試行）》，專職董事于2017年底到崗，開始履行專職董事工作。
1、董事會人員結構。董事會外部董事人數超過董事會全體成員半數，經營層與決策層重疊度基本在10%-25%之間。
2、加強外部董事隊伍建設。成功外企及大型央企董事會外部董事人數均超過董事會全體成員半數，作用主要有：實現企業的決策權與執行權分開；實現董事會集體決策、科學決策；實現董事會領導經理層；有利于更好地代表出資人利益，正確處理各方面關系。外部董事均為成功的企業家或專業人士，不依賴董事報酬，而是更關注董事職位所帶來的自身價值的實現和提升。
3、專門委員會提高董事會決策水平。多家企業均設置了專門委員會來提高董事會決策水平，各專門委員會負責在董事會會議前對提交董事會審議、討論事項進行先行審議。
4、董事會高效運作機制。（1）有利的內部環境。公司的管理基礎和企業文化、管理團隊的開放心態和勇于實踐是現代企業制度生根發芽的土壤。（2）規范的董事會工作制度。以《公司章程》為依據，規范董事會建設需要有規范董事會履職行為的制度和規則。（3）通暢高效的溝通機制。建立起來的高效暢通的溝通機制，包括董事長、黨委書記、總經理三人溝通機制；班子成員及管理者間的溝通；與外部董事的溝通機制。
5、董事會秘書的定位和作用。董事會秘書是公司治理的一個不可或缺的重要環節，其活動貫徹董事會工作的各個領域。董事會秘書是公司高級管理人員，賦予其應有的職責權限和相對獨立的管理人員身份，為董事會秘書開展工作創造了便利和條件。（未完待續）